현금 증여세 기준 총정리｜얼마부터 세금 내야 하는지 2025년 최신 해설

현금 증여세 기준은 증여자와 수증자의 관계에 따라 다릅니다.

2025년 기준 부모 자녀 간 5천만원, 배우자 6억원까지는 면세되며 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다.

---

현금 증여도 증여세 대상이다

많은 분들이 “현금은 그냥 주고받아도 되지 않나?”라고 생각하지만,
현금도 대표적인 증여세 과세 대상입니다.
부모가 자녀 통장에 돈을 넣어주거나, 부부 사이에 큰 금액을 송금해도
이는 금전 증여로 간주되어 과세 대상이 됩니다.

특히 현금 증여는 흔적(계좌이체, 입금기록 등)이 남기 때문에
국세청이 자금 출처조사를 통해 쉽게 파악할 수 있습니다.

💬 현금도 재산입니다. “받았으면 증여세 신고가 원칙”이에요.

---

현금 증여세 기준 한도 (2025년 기준)

현금 증여는 증여세법상 다른 재산과 동일하게
관계별 증여재산공제 한도가 적용됩니다.

증여세 면제 한도 총정리｜2025년 기준 가족별 한도와 절세 전략

관계	현금 증여세 면제 한도 (10년 합산 기준)
배우자	6억원
부모·조부모 (직계존속)	5천만원 (미성년자는 2천만원)
자녀·손자 (직계비속)	5천만원
기타 친척 (6촌 이내 혈족, 4촌 이내 인척)	1천만원
그 외 (지인 등)	0원

💡 예시:
부모가 자녀에게 4천만원 송금 → 면세
부모가 자녀에게 8천만원 송금 → 5천만원 공제 후 3천만원 과세

 

✅ 요약:
현금 증여세 기준은 단순합니다.
“10년간 한도 초과분만 과세”
단, 한도를 초과하면 10~50%의 세율이 적용됩니다.

---

현금 증여세 계산 예시

💬 예시 ① — 부모가 자녀에게 1억원 증여

• 증여금액: 1억
• 공제: 5천만원 (직계비속 공제)
• 과세표준: 5천만원
• 세율: 10%
  👉 증여세 = 500만원

💬 예시 ② — 배우자에게 10억 증여

• 공제금액: 6억원
• 과세표준: 4억원
• 세율: 20%, 누진공제 1천만원
  👉 증여세 = (4억×20%) – 1천만 = 7천만원

💬 예시 ③ — 손자에게 3천만원 증여

• 공제: 1천만원 (기타 친족)
• 과세표준: 2천만원
• 세율: 10%
  👉 증여세 = 200만원

⚠️ 참고:
손자녀 등 ‘세대생략 증여’는 30~40% 할증세율이 추가로 붙을 수 있습니다.

---

현금 증여 절세 팁

현금 증여는 간단해 보여도, 다음 네 가지를 지키면 세금을 크게 줄일 수 있습니다👇

💡 ① 10년 단위로 나눠서 증여하기

10년이 지나면 공제한도가 다시 초기화됩니다.
→ 2025년에 자녀에게 5천만원, 2035년에 다시 5천만원 → 전액 비과세

💡 ② 계좌이체 증빙 남기기

국세청은 증여 사실을 소명할 때 계좌이체 기록을 가장 확실한 증거로 봅니다.
→ 현금 직접 전달보단 이체가 유리합니다.

💡 ③ 기한 내 신고로 3% 세액공제 받기

증여 후 3개월 이내 신고 시 신고세액공제 3% 적용
→ 세금도 줄고, 향후 자금출처조사 대비에도 안전합니다.

💡 ④ 가족별 공제 한도 분산 활용

배우자·자녀·손자 각각에게 증여하면 한도별로 비과세 가능
→ 예: 배우자 6억 + 자녀 5천만 + 손자 1천만 = 총 6억6천만 면세 가능

---

현금 증여 시 주의할 점

1. 신고하지 않으면 가산세 부과
   • 미신고 시 10~20%의 가산세
   • “소액이라 괜찮겠지”는 위험합니다.
2. 10년 내 증여 합산
   • 같은 사람에게 받은 금액은 10년간 합산 과세
   • 가족 간 반복 송금은 주의하세요.
3. 세대생략 증여 할증
   • 부모를 건너뛴 조부모→손자 증여는 30~40% 할증과세

---

✅ 핵심 요약: 현금 증여세 기준 한눈에 보기

항목	요약
과세 대상	현금, 예금, 송금 등 금전
면세 한도	배우자 6억 / 부모·자녀 5천만 / 친족 1천만
신고 기한	증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내
세율 구조	10~50% 누진세율
절세 방법	10년 단위 분할 증여, 3% 신고세액공제, 한도 분산 활용

---

결론:
현금도 분명한 “재산”입니다.
따라서 주고받은 흔적이 남는다면 증여세 대상이 되죠.
하지만 공제 한도와 신고 기한만 잘 지키면 세금은 거의 내지 않습니다.

💬 “증여세는 숨길 게 아니라, 계획적으로 신고해서 줄이는 세금입니다.”

함께 보면 좋은 글

65세 이상 세금폭탄, 진짜일까? 내년 세금 변화 정확히 알아보기

 

온누리상품권 25% 할인 환급 정보 정리 (코리아 그랜드 페스티벌)

 

2026년 기초생활수급자 조건 변경 - 무엇이 달라지나?

증여세 면제 한도 총정리｜2025년 기준 가족별 한도와 절세 전략