증여세 면제 한도는 증여자와 수증자의 관계에 따라 다릅니다.
2025년 기준 배우자 6억, 자녀·부모 5천만, 기타 친족 1천만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다.
증여세 면제 한도란?
증여세 면제 한도란, 일정 금액 이하의 증여에 대해 세금을 부과하지 않는 기준 금액을 말합니다.
즉, 이 한도 내에서는 신고하더라도 증여세가 0원이 되는 구간이죠.
이 제도는 가족 간 재산 이전이나 생활 지원을 합리적으로 인정하기 위해 마련된 것입니다.
다만, 10년 합산 기준이 적용되므로 여러 번 나눠줘도 합계가 한도를 넘으면 과세됩니다.
💬 예시:
부모가 자녀에게 3천만 원을 증여하고, 5년 뒤 3천만 원을 더 주면
총 6천만 원 → 한도 5천만 원 초과분 1천만 원에 대해서만 증여세 과세됩니다.
2025년 기준 증여세 면제 한도표
아래 표는 2025년 기준으로 관계별 증여세 면제 한도액(10년간 합산 기준) 을 정리한 것입니다.
| 관계 | 면제 한도액 (10년간 합산) |
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속 (부모·조부모 등) | 5천만원 (미성년자는 2천만원) |
| 직계비속 (자녀·손자 등) | 5천만원 |
| 기타 친족 (6촌 이내 혈족·4촌 이내 인척) | 1천만원 |
| 그 외의 자 (지인 등) | 0원 |
💡 중요 포인트:
동일인에게 10년 내 증여받은 금액은 합산되므로,
“매년 조금씩 나눠주는 방식”도 10년 총액으로 계산됩니다.
증여세 면제 한도 계산 예시
💡 예시 ① — 배우자에게 5억 증여
- 배우자 한도: 6억
- 증여금액: 5억
👉 과세표준 0원 → 증여세 면제
💡 예시 ② — 자녀에게 1억 증여
- 직계비속 한도: 5천만원
- 증여금액: 1억
👉 초과분 5천만원 과세
→ 과세표준 5천만원 × 세율 10% = 500만원
💡 예시 ③ — 손자에게 3천만원 증여
- 기타 친족 한도: 1천만원
👉 초과분 2천만원 과세, 세율 10% → 200만원 증여세 발생
한도 초과 시 세율 적용 방식
한도를 초과한 금액은 증여세 과세표준으로 계산되어 아래 세율표를 적용합니다.
| 과세 | 표준세율 | 누진공제 |
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억~5억원 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억~10억원 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억~30억원 이하 | 40% | 1억6,000만원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6,000만원 |
💬 예를 들어, 자녀에게 1억 증여 시 (한도 5천만 공제 후) 과세표준은 5천만 원이므로 세율 10% → 세금은 500만 원.
증여세 면제 한도를 활용한 절세 전략
증여세는 계산보다 타이밍과 분할 전략이 중요합니다.
아래 절세 포인트만 잘 지켜도 불필요한 과세를 피할 수 있습니다 👇
- 10년 주기로 분할 증여
→ 예: 2025년에 5천만원 증여, 2035년에 다시 5천만원 증여 → 모두 면세 처리 가능. - 배우자와 자녀를 병행 증여
→ 배우자 6억, 자녀 5천만, 손자 1천만 각각 별도로 면세 가능. - 현금 대신 자산 분할
→ 예금·부동산·주식 등 자산을 나눠 증여하면 평가금액 조절 가능. - 증여 후 신고로 세액공제 챙기기
→ 신고기한 내 신고 시 3% 신고세액공제 적용 (절세효과 큼). - 세대생략 증여는 주의
→ 손자녀에게 바로 증여하면 30~40% 할증세율이 붙을 수 있음.
⚠️ 절세의 핵심은 “합법적인 시기 조정”입니다.
신고하지 않거나 허위신고는 과태료와 가산세 위험이 있습니다.
✅ 핵심 요약: 증여세 면제 한도 한눈에 보기
| 항목 | 요약 |
| 계산 기준 | 10년 합산 기준, 관계별 한도 적용 |
| 면제 금액 | 배우자 6억 / 부모·자녀 5천만 / 친족 1천만 |
| 한도 초과 시 | 초과분만 과세, 세율 10~50% |
| 절세 팁 | 10년 주기로 분할 증여, 신고세액공제 3% |
| 주의사항 | 세대생략 증여는 할증세율 적용 |
결론:
증여세 면제 한도는 “얼마까지 세금 없이 줄 수 있나”의 기준입니다.
10년 단위로 계획적으로 나누어 증여하면, 합법적으로 수천만 원의 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
💬 “세금을 아끼는 가장 확실한 방법은 — 계획적인 증여입니다.”
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